【2025年最新】海外バイナリーオプションの確定申告のタイミングは？やり方は？徹底的に解説します

バイナリーオプションで所定の利益が出た場合は、課税の対象となるため税金を支払わなくてはいけません。

支払う税金は確定申告を行って決まるので、課税対象となった場合は定められた期日に確定申告を行う必要があります。

本記事では、海外バイナリーオプションで出た利益の確定申告について、確定申告の期日や方法を詳しく解説していきます。

2025年のバイナリーオプション確定申告スケジュール

確定申告の期日は、その年によって異なります。
2025年の確定申告期間は、2024年2月17日(月)〜3月17日(月)です。

バイナリーオプションで利益が出ており、課税の対象となった場合は、上記期日までに利益の申告をしなくてはいけません。

万が一、確定申告を忘れた場合は遅れて申告をすることも可能ですが、「期限後報告」となってしまいます。
延滞税が課税される場合もあるので、特別な理由がない場合は期間中に行っておきましょう。

また、確定申告を行わなかった場合は「無申告」となり、無申告加算税というペナルティが設けられています。

バイナリーオプションで利益が出ている状態(課税対象)であったにも関わらず、確定申告を行わなかったり虚偽の利益を報告してしまうと脱税として罰せられるケースもあります。
必ず確定申告は行っておきましょう。

近年では、新型コロナの影響もあり申告期間の延長をするケースも増えているので、詳しい期間に関しては国税庁のHPをチェックしておきましょう。

2024年1月1日～12月31日までの利益が対象

バイナリーオプションで出た利益は、確定申告をする前年の利益で申告する必要があります。

バイナリーオプションの会社によっては、数カ月単位の長期取引が可能です。
長期取引の場合では、年を跨いで利益が発生する可能性もありますが、2024年に出た利益は翌年の申告で申請します。

含み損や含み益は計算外となり、あくまでも1月1日から12月31日までに確定した利益が対象です。

含み損・含み益とは？
保有しているポジションを現在価格で計算した時の損失・利益のこと。判定時間が来ていないため、確定していない。

通年で負けている場合や、課税対象の利益以下であれば確定申告は不要ですが、課税対象となる利益が出ている場合は必ず確定申告をして所定の税金を支払うようにしましょう。

また、出金をしなければ申告の対象外と勘違いする方も多いですが、バイナリーオプションで利益がでているのであれば申告をする必要があるので注意してください。

バイナリーオプションの確定申告ルールについて

次に、バイナリーオプションで出た利益を確定申告する際のルールを紹介します。

注意点等も含めて詳しく見ていきましょう。

海外バイナリーオプションは雑所得で申告する

海外バイナリーオプションは、雑所得での申告になります。

国内バイナリーオプションは申告分離課税という別の項目で申告する必要があり、海外と国内で申告ルールが異なるので注意しましょう。

複数業者の場合でも別々に入力する

海外バイナリーオプションの業者を複数使っている場合でも、自身で金額は合算して計算するのではなく、別々の雑所得項目で申告しましょう。

申告方法は後ほど詳しく解説しますが、申告時には金額だけではなくバイナリーオプション業者の会社名や住所を入力する項目があります。

一括して申告すると、どのバイナリーオプション業者で申請していいか分からなくなるので、必ず別々の項目で入力して申告をしてください。

マイナス分の申告もできる

バイナリーオプションで出た利益の確定申告では、マイナス分の申告も可能です。

例えば、バイナリーのA社で50万円の利益が出ていたとします。
併用しているB社で20万円の損失が出ていた場合、課税対象は50万-20万で30万円です。
B社のマイナス分も同時に申告をしておくことで納税額が低くなります。

また、バイナリーオプションに限らず赤字や損失は他の雑所得とも相殺が可能です。

マイナスが出ている場合でも申告をしておくことで、若干の節税になるケースもあるので覚えておきましょう。

バイナリーオプションのような雑所得の赤字は、同じ区分である雑所得のみ相殺が可能です。他の給与所得などとは相殺ができないので注意しましょう。

海外バイナリーオプションの確定申告前に行うべきこと

次に、海外バイナリーオプションの確定申告を行う前にやっておくべきことを解説します。

確定申告方法を見る前に、以下の準備をしておきましょう。

確定申告の対象であるかをチェック

まずは、自身が確定申告の対象であるかをチェックします。
海外業者を使ってバイナリーオプションをした場合は、以下のような方が対象です。

職業	税金が発生するライン
大学生、専業主婦、専業トレーダーのような非会社員	年間48万円以上バイナリーオプションで稼いだ場合
会社員または公務員	年間20万円以上バイナリーオプションで稼いだ場合
アルバイトやパート	給与所得以外の所得(バイナリーオプションを含む)が20万円を越える場合
退職・転職・個人事業主やフリーランス	給与所得以外の所得(バイナリーオプションを含む)が20万円を越える場合

上記条件を満たしている方は申告の対象となるので、確定申告を行う準備をしておきましょう。

前年度の収入や経費の確認

確定申告をする前に、まず前年度の収入や経費の確認を行っておきましょう。
会社員の方であれば源泉徴収表などの書類でチェックが可能です。

また、バイナリーでの年間利益は各海外バイナリーオプションの公式サイトから取引履歴を見て確認をしておきましょう。

その他、経費として計上できるものはないか、または経費計上用の明細書などから、申告に必要な金額が記載された書類をチェックしておきましょう。

必要書類の準備

確定申告前には、以下の書類を用意しておく必要があります。

環境や境遇によっては、上記すべての書類が必要ない場合もあります。
自身の申告に必要な該当書類を用意しておきましょう。

会社員の方であれば、給与所得の証明として会社から発行される源泉徴収票が必要となります。
その他、経費の証明となるものも準備しておいてください。

年間取引報告書の取得

年間取引報告書は各バイナリーオプション会社を通して発行できるので、確定申告前に発行して管理をしておきましょう。

ハイローオーストラリアであれば、マイページの取引履歴の欄から年間取引報告書を発行できます。

検索後は、PDF形式かエクセル形式でのダウンロードができます。

ダウンロード後に紙へ出力するかは任意ですが、年間取引報告書は所定の保管義務が設けられているので、データではなく紙にしておくと後々便利でしょう。

海外バイナリーオプションの確定申告のやり方

続いて、海外バイナリーオプションの確定申告のやり方を解説していきます。

確定申告書類の準備ができたら、いよいよ確定申告を行っていきます。
確定申告をする際は、国税庁のHPにある「確定申告書等作成コーナー」から作成をしていきましょう。

書類の作成方法から提出の流れを見ていきましょう。

確定申告の後には必要書類を保存しておく

確定申告で必要となる書類は、直接税務署に送付する必要がありません。

しかし、申告時に用意したバイナリーの年間取引報告書などの書類は一定期間保管しておく義務があります。

・青色申告の場合→7年
・白色申告の場合→5年

保管期間が長く設定されているので、年別に分けて保管をしておくと良いでしょう。

また、バイナリーオプションの公式サイトから再度発行することも可能です。

バイナリーオプションの会社を解約をしてしまうと年間取引報告書が発行できなくなってしまうので、仮にバイナリーの取引をしなかったとしても解約はせずに口座を放置しておくと良いでしょう。

Bubingaで取引せず口座を放置すると、口座維持費用が発生する場合があります。
発生条件や回避する方法はこちらの記事をご参照ください。

万が一、入力内容に不備があったり、税務署から虚偽を疑われたとしても、年間取引報告書を手元に用意しておけば特に大きな問題も起きません。